دورات الإحصاء والتحليل - دورات المحاسبة والمالية والمصرفية

تحليل وتخطيط الموازنة المالية والتدفقات النقدية

اختر مدينة وتاريخ آخر

دورة تحليل وتخطيط الموازنة المالية والتدفقات النقدية

المقدمة:

يعد التخطيط السليم للموازنات أداة مساعدة في تحقيق الأهداف الرئيسية والفرعية، بالإضافة إلى تحقيق التوازن بين الأهداف والإمكانيات المتاحة. يشمل عملية التخطيط جهودًا جادة من الإدارة للتنبؤ بالمشاكل التي قد تواجه تحقيق أهداف محددة، وبالتالي تطوير أفضل الأساليب لمواجهة هذه المشاكل وتجنب المفاجآت غير المرغوب فيها واتخاذ قرارات توجيهية لتحقيق أقصى استفادة من الموارد المتاحة.

تعتبر الموازنة خطة كمية وقيمية تشمل الأهداف المختلفة للمنشأة، وتحتوي على مجموعة الأنشطة اللازمة لتحقيق هذه الأهداف، وتتضمن مقارنة وتقييم البدائل المختلفة واختيار البديل المناسب أو مجموعة البدائل المناسبة. ومن خلال إعداد الموازنة، يتطلب من الإدارة التفكير في المستقبل ووضع خطة عمل لمواجهة التحديات المستقبلية والتخطيط للإجراءات اللازمة لتجنب العقبات أو الصعوبات التي قد تعترض تحقيق الأهداف المحددة.

أهداف الدورة:

· اكتساب المهارة اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.

· اكتساب مهارة استخدام القائمة والاستفادة منها في تحليل الموقف المالي للمنشاة.

· تنمية المهارات في كيفية إعداد الموازنة النقدية للمنشاة.

الفئات المستهدفة:

· المحاسبون الماليون.

· رؤساء الحسابات في القطاعات المالية.

· المحللون الماليون.

· أعضاء إدارت المراجعة الداخلية.

· كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.

المحاور العلمية للدورة:

مقدمة عن التدفقات النقدية:

· المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي

· أسباب التحول إلى الأساس النقدي

· الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية

· التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية

· أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي

· أهداف قائمة التدفقات النقدية

· الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمة التدفقات النقدية

عرض وتحليل قائمة التدفقات النقدية:

· الطريقة المباشرة

· الطريقة الغير المباشرة

· حالات تطبيقية

بعض المشكلات المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية:

· التدفقات النقدية بالعملة الأجنبية

· البنود غير العادية

· الفوائد وتوزيعات الأرباح

· الضرائب على الدخل

تحليل قائمة التدفقات النقدية:

· كفاءة الحصول على تدفقات نقدية (القدرة على توريد النقدية):

· عائد التدفق النقدي:

· التدفق النقدي إلى المبيعات

· التدفق النقدي إلى صافي الأصول

· التدفق النقدي الحر الموجب والسالب

· المقارنات التحليلية:

· مقارنة صافي الربح مع صافي التدفقات النقدية من التشغيل

· مقارنة رقم الأعمال بالمبالغ المحصلة من العملاء

· مقارنة المشتريات خلال الفترة بالمدفوعات للموردين

ابحث عن دورة